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企业收入200万,老板到手才2万?

目前在中国如果自己创业,开家公司,要多高的利润才能在纳税后,还有赚头呢?200万元销售收入的公司,房租、工资、办公、材料、设备合计成本160万元,毛利40万元。创业者一阵狂喜,赚了40万元,不错……但是,如果交完各种税费,结果到手只有2.14万元!你没看错是2.14万元(不是21.4万元),是不是欲哭无泪。具体收入、成本、税收清单如下,童叟无欺。

假设你开了家公司,用黏土烧制瓷器卖,一年下来,经营状况如下:

厂房是租的,占地面积2000平方,谈的是税前租金,相关税费由租户负责。

厂房月租1万元(税前),年租金12万。

黏土是买回来的,花了10万元。

公司有两台车,一台载重5吨的货车用来送货,一台2.5升的轿车用来办公。每年汽油费4万元。

雇佣员工的支出(含工资、奖金、社保、代扣个人所得税等)共花了110万元。

水费、电费、煤气费、通讯费、办公费共花了15万元。

设备维护和折旧9万元。

今年卖了200万元产品(含税)。

我今年能挣多少钱呢?是不是挣了200-12-10-4-110-15-9 = 40()

当然不是,要先交税。下面算一算要交多少税:

税项1:租厂房的税费

(a) 营业税: 12*5% = 0.6()

(b) 城建税: 0.6*7% = 0.042() (这是在城市的税率,镇的话低一点,5%

(c) 教育费附加: 0.6*3% = 0.018()

(d) 房产税: 12*12% = 1.44()

(e) 土地使用税:

以广州为例,广州市工业用地税率分为五档:15元、12元、8元、5元、3

按三级用地的标准,每年每平方米8元。

2000*8 = 1.6

(f) 印花税: 12*1 = 0.012

以上(a)~(f),租厂房税费合计:0.6+0.042+0.018+1.44+1.6+0.012 = 3.71()

税项2:车船税

720+480 = 0.12

税项3:印花税

购销合同(不含增值税价)的0.3‰:

200/(1+17%)*0.3 = 0.05()

税项4:增值税

(200-200/(1+17%))-(10-10/(1+17%)) = 27.61()

税项5:城建税——增值税的7%

16.15*7% = 1.93()

税项6:教育费附加——增值税的3%

16.15*3% = 0.83()

税项7:地方教育费附加——增值税的1%

16.15*1% = 0.28()

以上1~7项税费合计:

3.71 + 0.12 + 0.05 + 27.61 + 1.93 + 0.83 + 0.28 = 34.53()

下面计算税前利润,这是企业所得税的税基。计算所得税时,增值税不得抵扣成本。所以计算税前利润时,也不得用增值税抵扣成本。

税前利润 = 200/(1+17%)-12-10-4-110-15-9-3.71-0.12-0.05-1.93-0.83-0.28 = 4.02()

税项8:企业所得税,税率25%

税前利润*25% = 4.02*25% = 1.01()

下面计算企业税后利润: 4.02-1.01 = 3.01()

要把企业利润提出来,作为企业主的个人收入,就要分红。分红需缴个人所得税。

税项9:个人所得税,税率20%

3.01*20% = 0.6()

企业主最后到手的钱为:3.01-0.6 = 2.41万。

如果摊分到12个月的话,月收入是2008元。以上还没计算企业主应给自己缴交的社保费用,如果按2016~2017年广州的标准,每个月至少要交一千多元的社保费。这样企业主可支配收入每个月只有几百元。你原以为全年有40万利润,事实上在这么薄的利润之下,全年基本白干。

在以上的计算过程中,企业主缴交的税费合共是:34.53+1.27+0.76 = 36.56()

这里至少还有一项税费还没算进去:汽油税。根据2016392号汽油的油价和税率,每100元汽油含税50.36元。本案中年花费4万元油钱,其中包括油税:4*50.36% = 2.01()

这样,企业主全年缴税就是36.56+2.01 = 38.57()

还要说明的是,这38.57万的税费,只包括了企业和企业主所缴税费,尚未包括企业员工所缴的个人所得税。本案中,根据员工人数和工资的不同,所缴个人所得税总金额可能在几万元到几十万元之间。

这个案例告诉我们,目前在我国,照章纳税的话,微利行业难有生存空间。要做就要做暴利行业。

员工月薪1万,扣除五险一金个税

实际到手7454元,但老板实际付出14410

很多人都抱怨,说自己的工作累,上班苦,工资还低,你知道吗,其实你拿到手的工资,可是经过了几道税的关卡才到你手上的。那这其中到底是经过了几层呢?

为什么工资其实不低拿到手的却很少?

月薪1万,你只能拿到7454.30元,而你老板要付出的是14410元。今天,小编要告诉你一个残酷的现实:你到手的工资,其实还不到工资总额的六成。

而且,更残酷的是,接下来,可能还要少下去。那么,谁“扣”了你的钱?虽然都是“心疼肉疼”的事儿,但还是觉得不吐不快。

说多了都是泪

月薪1万,你只能拿到7454.30元,而你老板要付出的是14410元。

目前养老保险缴费水平偏高,“五险一金”已占到工资总额的40%50%。也就是说,你拿到手的工资,还不到工资总额的六成。

那么,剩下四成多差额都去哪儿了?

税前月薪1万,五险一金、个税就要6955.70元。

税前月薪1万元,每月五险一金以及个税加一起就要6955.70元,这看起来,好像有问题,有些人可能会问,再加上交纳的个税,难道税后就拿不到3000元。这就是不了解五险一金除了个人缴纳的部分外,主要还要靠企业交纳。

1)个人缴费-社保与公积金缴费明细:

养老8%800元;

医疗2%203200+3)元;

失业0.2%20元;

公积金12%1200元。

个人缴费合计:2223元。

个税:应纳税额总计:4277元,缴纳个税:322.70元。

2)单位缴费-社保与公积金缴费明细:

养老20%2000元;

医疗10%1000元;

失业1%100元;

工伤0.3%30元;

生育0.8%80元;

公积金12%1200元。

单位缴费合计:4410元。

从上面的计算中,可以知道,到手收入:100002223322.70=7454.3元;单位用工支出总计:10000+441014410.00元。

雇主每月付出了14410元,职工个人拿到了7454.30元。之间6955.70元的差额,究竟去了哪里?下面再以图表作出说明。

其中单位缴纳的五险3210元、个人缴纳的三险1023元,上缴了社保机构;单位缴纳、个人缴纳的公积金各1200元,上缴公积金管理机构;个人所得税322.70上缴税务机构。

你税前月薪为10000元时,实际拿到手的现金为7454元,占企业实际用工成本14410元的比例为51.73%,已经超过一半了。企业需要负担的金额,约为个人到手金额的两倍。该惊叹了吧,是不是也算得让我们心惊肉跳。

被扣得多,别流泪

你可是在“好”企业

在不同的企业中“社保”的体现也不尽相同。武汉市社会保障学会理事董登新在其认证微博中曾这样表示,从企业提供五险两金(五险:养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险,两金:住房公积金和企业年金)的待遇,可以区分中国劳工等次:

1)至多只有五险的劳工,他们一定是在中小企业工作;

2)拥有完整五险一金的劳工,他们一定是在大企业或上市公司工作,这类就业也称为正规就业,或称体面工作;

3)拥有丰厚的五险两金的劳工,他们大多是在垄断或暴利行业工作。

一比较,又吓你一跳

我国社保缴费率世界排名第一,缴费基数是邻国的4.6倍。

据清华大学教授白重恩的测算,中国五项社会保险法定缴费之和相当于工资水平的40%,有的地区甚至达到50%;我国的社保缴费率在全球181个国家中排名第一,约为“金砖四国”其他三国平均水平的2倍,是北欧五国的3倍,是G7国家的2.8倍,是东亚邻国的4.6倍。

泪啊,还是接着流

社保缴费上涨已成全国趋势。

天津市人力资源和社会保障局近日公布,2015年天津用人单位和职工缴纳城镇职工基本养老、城镇职工基本医疗、失业、工伤和生育保险费基数的最低和最高标准分别为2812元和14058元。按此测算,社保缴费基数下限上调282元,上限则上调了1278元,涨幅分别为11%10%。这意味着,即便月工资不到2000元,企业和员工也得按照2812元的缴费基数下限缴纳社保。

我们梳理发现,除天津以外,福建、江西等地也上调了社保缴费基数的下限和上限。广西、湖北等地社保部门介绍,近年来社保缴费基数年年都会上浮,一般会根据上一年的“社会平均工资”确定。

我国社会保险的主要项目包括养老社会保险、医疗社会保险、失业保险、工伤保险、生育保险,统称“五险”。按照《社会保险法》《社会保险征缴暂行条例》等相关法规,社保缴费以上一年社会平均工资的60%300%为缴纳基数。

相关专家表示,这就意味着社会平均工资增加,缴费基数也会随之上浮,上涨是普遍现象。公开资料显示,2012年北京社保缴费基数下限为1869元,2014年已提高到2317;浙江的缴费基数下限也从2012年的1908元提高到了2014年的2230元。财政部发布的历年全国社会保险基金也呈连年上涨态势。